자산관리를 위해 개인 연금을 알아보고 계신가요? 매년 연말에 시행하는 연말정산에서 개인 연금 저축이 있는 경우에는 소득 공제 혜택이 있어, 많은 분들이 개인 연금 저축을 가입하고 있습니다. 이 글을 통해서 개인 연금 소득 공제 및 공제 한도에 대해서 알아보시기 바랍니다.
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개인 연금은 노후에 대비하여 자신의 미래를 지켜가기 위한 중요한 수단입니다. 직장 생활은 정년이 정해져 있으며, 정년 후의 생활은 보장하지 않습니다. 국민연금이나 사학연금 등 연금을 지급 받는다고 해도 생활수준을 동일하게 유지하기에는 부족한 것이 현실입니다. 노년의 생활을 돈 걱정 없이 하기 위해서는 지금, 사회생활을 하면서 준비를 해두는 것이 가장 바람직 합니다.
저 또한 첫 사회생활을 시작했을 때, 세액 공제 혜택이 있으니 개인 연금을 가입해서 관리하라는 조언을 들었는데요, 아무런 경제 관념이 없었던 당시에는 크게 와 닿지 않아 관심이 없었습니다. 그러다 경제에 관심을 가지게 되면서 아주 중요한 부분이었던 것을 깨닫고 공부하고 있습니다.
개인 연금 소득 공제 혜택은 직장인 또는 사업가 등 소득이 있는 국민이라면 관심 있게 볼 필요가 있습니다. 정부에서는 개인 연금에 일정 부분 세제 혜택을 제공하고 있습니다. 이 글을 통해 개인 연금 소득 공제와 공제 한도를 확인하는 방법에 대해 설명하겠습니다.
개인 연금이란?
개인 연금은 운용하는 방식에 따라 연금저축과 개인형 퇴직연금 IRP로 나누어 볼 수 있습니다. 또한 이 두 가지 상품을 합하여 ‘연금계좌’로 지칭하여 설명합니다.
연금저축
연금저축은 누구나 가입은 가능하지만 혜택은 근로자 또는 자영업자만 받을 수 있습니다.
연금저축의 경우에는 위험자산 투자 한도 제한이 없습니다. 또한 주식형 편드에 100% 투자 가능합니다. 연금 저축 도중 일부 인출이 필요한 경우에는 일부 인출이 가능하나, 세금(기타소득세 16.5%)가 부과됩니다.
개인형 퇴직연금(IRP)
연금저축 이와에 세액공제를 받을 수 있는 금융 상품으로 사업장에서 관리하는 퇴직연금 외에 개인이 저축하며 관리하는 개념입니다.
IRP의 경우에는 정기예금 등 원리금 보장상품으로 투자 가능합니다. 또한 펀드상품과 혼합하여 운용 가능하며 위험 자산은 최대 70%까지만 투자가능합니다. 디폴트옵션 설정을 통해 미리 지정한 상품으로 자동 운용됩니다. 또한 일부 인출이 필요한 경우에는 법정 사유에 한해서만 가능하며 55세부터 연금을 통한 일부인출이 가능합니다.
개인 연금 소득 공제 한도
연금 계좌(연금저축, 개인형 퇴직연금 IRP)는 매년 저축이 가능한 한도가 있습니다. 또한 저축한 금액을 모두 세액 공제받는 것이 아닙니다..! 연금 계좌에는 한 해에 최대 1,800만원이 저축 가능하며 그중 연금저축은 최대 600만원, IRP는 최대 300만원까지만 세액공제가 가능합니다. 두 가지 상품을 모두 가입하여 저축하는 경우 최대 900만원까지 세액공제가 가능합니다.
또한 최대 금액을 모든 사람이 적용 받는 것이 아니며, 소득이 많은 경우에는 공제 한도가 줄어듭니다.
연금저축 장점
위에서 정리된 내용과 같이 연금저축을 잘 활용하면 여러 이점들이 있습니다. 먼저 평생 계좌를 유지하여 세테크 통장으로 이용 가능합니다. 이는 나의 노후 준비에 강력한 수단이 됩니다. 또한 연금저축은 입출금이 비교적 자유롭기 때문에 “돈이 급하게 필요한 상황이 생기면 어쩌지?”라는 걱정에서 비교적 자유롭습니다.
- 세금 절감
- 노후 자금 준비
- 재테크 기회
- 자유로운 입출금
- 적립금에서 발생한 이자나 배당소득에 대한 낮은 과세(수령을 인출 시점까지 미루는 경우)
지금부터 시작한다면 매월 얼마의 연금을 수령 받게 될까?
아래의 도표는 매년 700만원씩 납입, 연말정산으로 세액공제를 받는 경우를 가정하였습니다.
| 구분 | 50대 근로자 (5년 납입) | 40대 근로자 (15년 납입) | 30대 근로자 (25년 납입) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가액 주1) | 납입원금 (세금 환급 총액) | 평가액 주1) | 납입원금 (세금 환급 총액) | 평가액 주1) | 납입원금 (세금 환급 총액) | ||
| 운용수익률 | 3% | 3,823 만원 | 3,500 만원 (578 만원 주2) 혹은 462 만원 주3)) | 13,410 만원 | 10,500 만원 (1,733 만원 주2) 혹은 1,386 만원 주3)) | 26,287 만원 | 17,500 만원 (2,888 만원 주2) 혹은 2,310 만원 주3)) |
| 5% | 4,061 만원 | 15,860 만원 | 35,079 만원 | ||||
| 매월 연금수령액 주4) | 21만원 | 74만원 | 145만원 | ||||
- 주1) IRP 수수료 및 세금을 고려하지 않은 금액으로 기초에 700만원을 납입하고 납입기간말 평가한 금액
- 주2) 115.5만원(700만원 × 16.5%) × 납입기간 (5년, 15년, 25년)
- 주3) 92.4만원 (70만원 × 13.2%) × 납입기간 (5년, 15년, 25년)
- 주4) 연 3% 운용수익률로 20년간 연금 수령시, 수수료 및 세금을 고려하지 않은 금액임
실제 운용수익률이 예상운용수익률에 미달하는 경우 수령금액이 감소하거나 원금손실이 발생할 수 있습니다.
운용수익 연금 수령 시 연금소득세율
| 연금 수령 시기 (연금 수령일 현재) | 연금소득세율 | 종신연금 수령 시 |
| 55세 이상 70세 미만 | 5.5% | 4.4% |
| 70세 이상 80세 미만 | 4.4% | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% | 3.3% |
과세 대상 운용 수익을 55세 이전에 인출을 하게 될 수도 있습니다. 그러한 경우에는 기타소득세가 부과 되는데 기타소득세율은 16.5%로 다른 소득과 합산하지 않고 분리 과세 됩니다.
결론
개인 연금 소득 공제와 공제 한도를 확인하는 것은 개인의 재정 상태와 노후 계획을 고려하여 매우 중요합니다. 적절한 공제를 선택함으로써 더 나은 노후를 준비할 수 있고, 세금 부담을 경감시킬 수 있습니다. 개인마다 다른 상황이 있으므로, 자신의 상황에 맞게 적절한 결정을 내리는 것이 필요합니다.
자주 묻는 질문 (FAQs)
1. 개인 연금 공제 한도는 어떻게 정해지나요?
개인 연금 공제 한도는 매년 정부에서 해당 연도의 금액 범위를 공지하며, 개인의 소득에 따라 달라질 수 있습니다.
2. 개인 연금 공제에 추가적인 혜택이 있을까요?
네, 일부 지역 또는 특정 조건에 따라 개인 연금 공제에 추가 혜택이 제공될 수 있습니다. 이에 대해서는 자세한 내용을 해당 기관이나 정부에서 확인해야 합니다.
3. 개인 연금으로 얼마까지 공제를 받을 수 있나요?
개인 연금 공제 한도는 연간 금액에 따라 다릅니다. 정부에서는 매년 해당 금액을 조정하며, 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.
4. 개인 연금은 어떻게 세제 혜택을 받을 수 있나요?
개인 연금으로 납부한 금액은 신고소득에서 차감되어 소득세를 감면시키는 방식으로 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
5. 개인 연금이 꼭 필요한가요? 다른 투자 방법은 없을까요?
개인 연금은 노후에 대비하여 안정적인 자금을 확보하기 위한 방법 중 하나입니다. 다른 투자 방법도 있지만, 개인 연금은 국가에서 제공하는 세제 혜택과 함께 고려해볼 가치가 있습니다.